Due Diligence - Uma Abordagem para Mitigar Riscos em Relacionamentos com Terceiros

Resumo

O processo de due diligence, adotado previamente ao relacionamento com terceiros, é uma atividade inerente aos programas de integridade. No entanto, sua eficácia pode ser questionável, especialmente para mitigar o risco nos relacionamentos com terceiros e no potencial de causar danos financeiros e reputacionais a uma organização. Portanto, este artigo tem como objetivo propor uma classificação de risco de integridade com terceiros, a fim de permitir que as empresas adotem ações de monitoramento adequadas para aqueles mais expostos a possíveis irregularidades durante este relacionamento. Inicialmente, será apresentada uma revisão da literatura, associada ao quadro regulatório, a fim de mostrar que a adoção da due diligence se tornou uma prática comum em programas de compliance, não associada aos resultados. Na segunda seção, a pesquisa propõe explorar avaliações de integridade de terceiros que, na maioria das vezes, podem ser a aplicação de questionários de due diligence e a execução de mineração de dados públicos (verificações de antecedentes) para classificar o risco de integridade. No final, com base em um estudo de caso, a terceira seção apresentará uma abordagem quantitativa para a classificação de riscos, de acordo com o nível de exposição ao risco de integridade para a empresa, a capacidade de monitoramento e que não represente um custo excessivo de monitoramento. O artigo adotará o método dedutivo, a fim de sugerir novas hipóteses. Espera-se, com a metodologia adotada e os resultados obtidos, contribuir para a pesquisa científica, o ambiente de compliance, a governança corporativa e a gestão de riscos, como mecanismos corporativos para a prevenção e detecção de fraudes com terceiros.